上海市徐汇区田林第一小学公务卡管理制度

　为进一步规范本校财务管理，控制现金流量和现金风险，提高公务支出透明度，现对本校公务卡使用作以下规定：

一、实施公务卡强制结算目录的意义和必要性

公务卡制度改革对减少预算单位现金结算，提高公务结算效率和公务支出透明度，全面提升预算单位财务管理水平具有十分重要意义。为进一步加强和规范公务支出管理，充分发挥公务卡制度优势，降低单位公务支出现金支付额，有必要建立公务卡强制结算目录，严格规定预算单位公务支出中必须使用公务卡结算的项目。并且要从党风廉政建设和源头预防腐败的高度，切实提高对实施公务卡强制结算目录必要性和重要性的认识，认真抓好落实工作。

二、实施公务卡强制结算目录的范围

（一）、列入强制结算目录规定的公务支出项目，要按规定使用公务卡结算，不再使用现金结算, 项目纳入财政直接支付范围，按财政直接支付流程办理支付,原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式

上海市预算单位公务卡强制结算目录

（二）、使用现金的原则：

1、单笔消费在200元以下且只能在不具备刷卡条件场所消费的公务支出。

2、快递费、过路过桥费、出租车费、停车费等费用中目前只能用现金结算的支出；现金收取的押金返还。

3、支付给本市（本市行政机关、参照公务员法管理的事业单位、行政类事业单位和参照行政管理的事业单位工作人员除外）和外省市人员的一次性报酬。

4、支付给困难或者病患职工、优抚对象或者特殊人群等的一次性慰问支出；抚恤金、丧葬费；孤残儿童给养费中的零用金支出。

5、维稳等工作需要的相关支出。

三、实施公务卡强制结算目录后的报销审批程序

（一）、使用公务卡消费的各项公务支出，持卡人必须在规定的免息还款期内到财务室报销（一般为25天）。原则上持卡人在公务消费完毕（消费交易成功）后三个工作日内报销相关费用。因个人未及时报销或单据不符合财务制度规定而造成的报销延迟导致的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。

（二）、使用公务卡发生消费后，持卡人需将消费取得的发票、银行卡签购单（小票）按照财务报销制度注明用途（如涉及物品采购，需本校财产管理员验收确认）交领导审批后至财务室办理报销手续。

（三）、财务室对报销凭证通过财政公务卡平台进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销，及时将报销款项汇入公务卡。

四、实施公务卡强制结算目录的内部管理

（一）、公务卡主要用于本校公务消费支出的支付结算。

（二）、公务卡刷卡消费必须使用密码，公务卡的卡片和密码均由持有者负责保管。如遇公务卡遗失，持卡人应及时办理挂失业务，由此造成的利息等相关费用，由个人承担。

（三）、在执行公务中，不允许使用者通过公务卡提取现金。由此引起的经济责任由持卡人自行承担。

（四）、因使用人报销不及时造成的利息等费用及个人资信责任，由使用人承担；因单位财务人员办理划账手续不及时造成的利息等费用，由单位财务人员承担；因不可抗拒原因造成的利息等费用，由单位承担。

（五）、总务部门作为责任部门将严格实施公务卡制度，同时加强公务卡强制目录实施的监督检查。

（六）、财务人员通过国库集中支付系统公务卡支持模块，根据公务卡强制目录以及持卡人提供的姓名、交易日期、流水号和消费金额等信息，查询核对公务卡使用情况，审核确认后予以报销。

徐汇区田林第一小学

2019.4